Het ziekenfondsstelsel en de particuliere verzekeringen zijn per 2006 afgeschaft en vervangen door een stelsel met een basisverzekering: de zorgverzekering. De zorgverzekering bestaat uit een basispakket met de mogelijkheid bij te verzekeren. De in rekening gebrachte premie voor het basispakket bestaat uit twee delen: de verplichte basispremie en de inkomensafhankelijke bijdrage.
De nominale premie wordt binnen bepaalde grenzen vastgesteld door de verschillende zorgverzekeraars en bedraagt rond de € 1.100 per persoon per jaar (2009). De prijzen kunnen per zorgverzekeraar verschillen en tevens kunt u korting krijgen als u voor een eigen risico kiest. Er zijn veel collectieve contracten in het leven geroepen die eveneens goedkoper uit pakken (met een maximale korting van 10%). Daarnaast heeft men te maken met een verplicht eigen risico van € 155 per persoon (2009).
Naast de verplichte nominale premie moet u over een gedeelte van het inkomen in box 1 (inkomsten uit werk en woning) een inkomensafhankelijke bijdrage betalen. De inkomensafhankelijke bijdrage bedraagt 6,9% (2009, 2010: 7,05%) over het bruto inkomen in box 1 tot € 32.369 (2009, 2010: € 33.189). Deze bijdrage wordt door de belastingdienst geheven. In de meeste gevallen bent u als werkgever verplicht deze bijdrage te vergoeden. Zelfstandig ondernemers hebben te maken met een lager tarief van 4,8% (2009, 2010: 4,95%). Zij betalen zodoende maximaal € 1.553 per jaar voor de inkomensafhankelijke bijdrage (2009, 2010: € 1.642).
De zorgverzekering is voor iedereen verplicht ongeacht of de betreffende persoon werkt, een uitkering ontvangt, werkloos is. Ook de niet-werkende partner is dus verplicht verzekerd en moet de nominale premie betalen. Kinderen onder de 18 jaar zijn vrijgesteld van de nominale premie.
Voor de lagere inkomens is het mogelijk een toeslag te ontvangen als tegemoetkoming in de kosten van de basispremie. Wellicht dat u hier als startende ondernemer voor in aanmerking komt. U kunt op de website van de belastingdienst narekenen op hoeveel zorgtoeslag u recht heeft (www.toeslagen.nl).
Naast de basis zorgverzekering heeft u de mogelijkheid het zorgpakket uit te breiden met aanvullende verzekeringen met daarin hogere vergoedingen voor bijvoorbeeld fysiotherapie, brillen, uitgebreide kraamzorg, alternatieve geneeswijze e.d. De tandarts wordt in een aparte aanvullende polis geregeld. Vraag u altijd af of u het wel nodig heeft en of u de eventuele kosten niet zelf kunt dekken. Vooral wat betreft de tandartspolissen zijn er veel verschillen in dekking. Vergelijk daarbij altijd de totale jaarpremie van uw gezin met de maximale vergoeding.
U heeft de keuze uit verschillende zorgverzekeraars. Daarbij wordt veelal gestreden om de laagste nominale premie in de markt. Besef echter dat er ook veel verborgen kosten zijn aangezien de ene verzekeraar meer te bieden heeft dan de andere. Op de pagina www.kiesbeter.nl/zorgverzekeringen kunt u de verschillende verzekeraars met elkaar vergelijken. De zorgverzekeraar heeft overigens een acceptatieplicht voor de basisverzekering.
In Zaken Gaan Home Stappenplan starten bedrijf Fiscale aspecten bedrijf Financiële aspecten bedrijf